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商业银行如何搞好银企对账

银企对账：是指银行与单位客户之间核对账务的工作。包括单位本外币活期结算账户（含同业存放、保险公司、邮政储蓄等账户）、保证金账户、定期（通知）存款账户的核对。

一、银企对账的分类

银企对账分为定期对账和不定期对账。

定期对账包括交易对账单对账和余额对账单对账；

不定期对账是根据客户的要求和内部管理需要临时受理或办理的对账工作。

余额对账单的对账实行分行集中的方式，交易对账单的对账实行营业机构分散的方式。

二、管理职责

（一）会计部门职责

（1）负责制定、完善银企对账管理办法或实施细则。

（2）负责余额对账单的集中发放和回执的回收、审核及整理归档工作。负责未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作。负责与外包公司签订代理余额对账相关工作的协议。

（3）余额对账单对账工作情况的检查、考核和分析。

（4）负责收集对账工作中出现的各类问题，提出改进措施。

（5）负责向信息技术部提出对账单数据下载、打印及系统改进的需求。

（二）信息技术部门职责

（1）负责根据省级分行会计部门的申请生成交易对账单和余额对账单、重点账户、非重点账户及久悬账户的账户清单等数据。

（2）负责根据会计部门的需求完善对账程序或进行新功能的开发。

（三）营业机构的职责

（1）负责明确与客户的交易对账单发放方式。

（2）协助寻找地址变更的客户，并负责客户信息的收集、更新工作。

（3）负责受理客户的不定期对账工作。

（4）负责交易对账单的分发。

（5）负责协助对账人员对未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作。

（一）余额对账单对账应遵循的原则

（1）集中原则。余额对账单应由分行集中发放和集中收回（可委托外包公司集中发放和回收），对账与前台操作岗位相分离。

（2）差别管理原则。存款账户细分为重点账户、非重点账户和久悬账户，分行可采取差别化对账手段和对账频率，提高对账效果。

符合下列条件之一的账户为重点账户：

1.对账日时点余额50万元以上（含50万元，外币折人民币计算）的存款账户，分行可根据本地账户实际情况